Шляхи вирішення проблем реалізації оперативного і стратегічного контролінгу
Розрахунок до бюджету №4:
Обсяг продажів: за всі квартали ми знайшли їх в бюджеті №3
Матеріальні витрати на одиницю: для виготовлення одного виробу «АВС» необхідно 2 кг сировини
Виробнича необхідність у матеріалах
квартал №1: 63705*2 = 127410 кг
квартал №2: 75805*2 = 151610 кг
квартал №3: 126980*2 = 253960 кг
квартал №4: 127390*2 = 254780 кг
4) Для виготовлення одного виробу «АВС» необхідно 2 кг сировини «МММ», середня ціна котрого – 3 грн. за 1 кг.
Середньозважена ціна буде дорівнювати 3грн тому що середня ціна залишається незмінною.
5) Щоб знайти прямі матеріальні витрати на виробництво продукції, помножимо середньозважену ціну за 1 кг на виробничу необхідність у матеріалах:
квартал №1: 63705*3 = 382230 грн.
квартал №2: 75805*3 = 454830 грн.
квартал №3: 126980*3 = 761880 грн.
квартал №4: 127390*3 = 764340 грн.
Усього: грн. 382230+454830+761880+764340=2363280
БЮДЖЕТ ПРИДБАННЯ МАТЕРІАЛІВ
|
Показник |
Квартал |
Усього за рік | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Обсяг продажів, одиниць |
63705 |
75805 |
126980 |
127390 |
393880 |
|
Матеріальні витрати на одиницю, кг |
2 |
2 |
2 |
2 | |
|
Виробнича потреба, кг |
127410 |
151610 |
253960 |
254780 |
787760 |
|
Необхідний запас на кінець періоду, кг |
22742 |
38094 |
38217 |
44810 |
143862 |
|
Загальна потреба, кг |
150152 |
189704 |
292177 |
299590 |
931622 |
|
Початковий запас, кг |
62120 |
22742 |
38094 |
38217 |
161173 |
|
Обсяг закупівлі матеріалів |
88032 |
166963 |
254083 |
261373 |
770450 |
Розрахунок до бюджету №5:
Необхідний запас на кінець періоду:
квартал №1: 63705*2 = 127410 кг
квартал №2: 75805*2 = 151610 кг
квартал №3: 126980*2 = 253960 кг
квартал №4: 127390*2 = 254780 кг
2)Виробнича потреба:
квартал №1: 151610*15%=22742
квартал №2: 253960*15%=38094 Усього за рік:143862
квартал №3: 254780*15%=38217
квартал №4: 149365*5%=44810
3) Загальна потреба:
квартал №1: 127410-22742 = 150152
квартал №2: 151610-38094 = 189704 Усього за рік: 931622
квартал №3: 253960-38217 = 292177
квартал №4: 254780-44810 = 299590
4) Початковий запас за 1й квартал – 34800
Інші статті по менеджменту
Роль, значення і перспектива інформаційної технології управління
Інформаційна технологія управління - процес, що використовує сукупність
засобів і методів збору, оброблення, передачі даних (початкова інформація) для
одержання інформації нової якості ( ...
Механізм і методи управління фірмою
Механізм господарського управління
...
Вдосконалення організації допоміжного виробництва
В останні роки відбулися помітне покращення макроекономічної ситуації в
результаті зростання обсягів виробництва в харчовій промисловості,
експортно-орієнтовних галузях, а також в галуз ...