Шляхи вирішення проблем реалізації оперативного і стратегічного контролінгу
3. БЮДЖЕТ ВИРОБНИЦТВА
|
Показник |
Квартал | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Усього |
За 1 квартал 2005р. | |
|
Обсяг продажів |
88500 |
66700 |
127400 |
124600 |
407200 |
143200 |
|
Необхідний запас готової продукції на кінець періоду |
10005 |
19110 |
18690 |
21480 |
69285 |
27645 |
|
Усього |
98505 |
85810 |
146090 |
146080 |
476485 |
170845 |
|
Запас готової продукції на початок періоду |
34800 |
10005 |
19110 |
18690 |
82605 |
21480 |
|
Обсяг виробництва |
63705 |
75805 |
126980 |
127390 |
393880 |
149365 |
Розрахунок до бюджету №3:
1) Так, як підприємство постійно підтримує залишки запасів на рівні 15% квартальній потрібності, то знайдемо необхідний запас готової продукції на кінець періоду:
квартал №1: 66700*15% = 10005 грн. Запас готової продукції на початок
квартал №2: 127400*15% = 19110 грн. періоду за 1 квартал дано:
квартал №3: 124600*15% = 18690 грн. 34800 – з таблиці №2.
квартал №4: 143200*15% = 21480грн.
Необхідний запас готової продукції на кінець періоду за 1 квартал 2005р.:
184300*15% = 27645 грн.
184300 – 2-й квартал за 2005 рік з таблиці №1.
3) Знайдемо обсяг виробництва:
квартал №1: 98505-34800= 63705
квартал №2: 85810-10005= 75805
квартал №3: 146090-19110 = 126980
квартал №4: 146080-18690 = 127390
квартал №1 2011р. 170845-21480=149365
4) Так як, для виготовлення одного виробу «АВС» необхідно 2 кг сировини «МММ», то:
149365*2 = 298730 кг – необхідний запас на кінець періоду (знадобиться у 4 кварталі 5-го бюджету).
4. БЮДЖЕТ ВИКОРИСТАННЯ МАТЕРІАЛІВ
|
Показник |
Квартал |
Усього за рік | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Обсяг виробництва, одиниць |
63705 |
75805 |
126980 |
127390 |
393880 |
|
Матеріальні витрати на одиницю, кг |
2 |
2 |
2 |
2 |
- |
|
Виробнича необхідність у матеріалах, кг |
127410 |
151610 |
253960 |
254780 |
787760 |
|
Середньозважена ціна за кг, грн. |
3 |
3 |
3 |
3 | |
|
Прямі матеріальні витрати на виробництво продукції, грн. |
382230 |
454830 |
761880 |
764340 |
2363280 |
Інші статті по менеджменту
Управління персоналом банку
Корінні зміни, що сталися в системі функціонування вітчизняних підприємств та всього народного господарства України в цілому, створили велику потребу в нових управлінських знаннях, посилили інтерес до ...
Механізм і методи управління фірмою
Механізм господарського управління
...
Стратегічне планування
Стратегічне управління - це процес розробки стратегій і управління організацією для успішної її реалізації. Організації і керівники, які мислять стратегічно, дивляться вперед і визначають напрямок, в ...