Аналіз фінансового стану КП “Втп ”ВОДА”
Ліквідність підприємства також характеризується співвідношенням короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованостей та розміром чистого оборотного капіталу (різниця між сумою оборотних активів та поточними зобов‘язаннями підприємства), показником сукупних грошових потоків (сума чистого прибутку та амортизаційних відрахувань), коефіцієнтом критичної оцінки, коефіцієнтом поточної заборгованості [40]. Аналіз показників ліквідності КП “Втп ”ВОДА” представлено у таблиці 3.21.
Таблиця 3.21 – Основні показники ліквідності КП “Втп ”ВОДА”
|
№ |
Проказник |
Ум. поз. |
Формула для розрахунку |
Алгоритм розрахунку |
Період |
Норма-тивні показ-ники | ||
|
2004 |
2005 |
2006 | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
Ка.л. |
Грошові кошти в національній.та іноземній валюті і їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції/ Поточні зобов'язання |
Ф№1 стр(220+ 230+240 ) /Ф№1 стр 620 |
0,04% |
4,34% |
12,05% |
0, збільш. |
|
2 |
Коефіціент поточної ліквідності (коефіціент покриття) |
Кп.л. |
Поточні активи/ Короткостроові. зобов’язання |
Ф№1р260 /Ф№1р620 |
79,46% |
196% |
224% |
100%, збільш. |
|
3 |
Коефіціент швидкої ліквідності |
Кш.л. |
Найбільш ліквідні оборотні кошти / Поточні зобов'язання підприємства |
Ф№1р (260-100-110- 120-130-140) /Ф№1 р 620 |
792% |
156% |
200% |
60-80%, збільш. |
|
4 |
Відношення короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованості |
ДЗ/КЗ |
Довгострокові зобов’язання / короткострокові зобов’язання. |
Ф№1р (160+170+200 +210)/ Ф№1р530 |
73,56% |
778,9% |
1436,9% |
100% |
|
5 |
Чистий оборотний капітал |
Чо.к. |
ПЗ-ВК |
Ф№1р(260-620) |
-39892,5 |
25513,5 |
43079,2 |
0, збільш. |
|
6 |
Грошові потоки |
Гп |
Чистий прибуток/ Амортизація |
Ф№2р(220+260) |
47613,8 |
21131,7 |
22638,8 |
0, збільш. |
|
7 |
Коефіцієнт критичної оцінки |
Кко |
Оборотні активи+необортні/ зобов′язання |
Ф№1(040+045+050+160+170+180+190+200+210+220+230+240+250) /Ф№1(430+620) |
0,8 |
1,59 |
2,02 |
0, збільш. |
|
8 |
Коефіцієнт поточної заборгованості |
Пз |
Поточні зобов′язання/ власний капітал |
Ф№1(430+620)/Ф№1(380) |
7,17 |
0,06 |
0,07 |
0, збільш. |
Інші статті по менеджменту
Особливості обслуговування споживачів у спеціалізованих підприємствах ресторанного господарства
Перша частина курсової освітлює загальні поняття організації
обслуговування ресторанного господарства, підготовка та процес обслуговування.
На сьогоднішній день існують багато галузей в ...
Удосконалення форм організації праці у діючому підприємстві готельного господарства
Готельне господарство є
однією зі складових туристичної індустрії. Матеріальна база, що призначена для
розміщення туристів, посідає одне з перших місць при формуванні туристичної
інфрас ...
Критеріі ефективності труда менеджмера
Один
з найважливіших напрямків програми реформ у нашій країні – перебудова систем
управління підприємством. Особливе значення ця проблема набуває на рівні тих
підприємств, місце яких у ринк ...