Шляхи вирішення проблем реалізації оперативного і стратегічного контролінгу

Розрахунки до бюджету №12:

1)

Ставка перемінних (комісійні) витрат на збут, - 4% від реалізації

Знайдемо комісійні витрати на збут, грн.: обсяг продажів*ставка перемінних витрат на збут, (комісійні), %:

квартал №1: 4956000*4% = 198240 грн.

квартал №2: 3668500*4% = 146740 грн. Усього за рік:

939476

грн

.

квартал №3: 7261800*4% = 290472 грн.

квартал №4: 7600600*4% = 304024 грн.

2)

Перемінні витрати на збут, грн.: дано за весь рік в таблиці №4. Розіб’ємо ці суми по статтях:

заробітна плата: 96000/4 = 24000 грн.

реклама: 42000/4 = 10500 грн.

орендна плата: 30000/4 = 7500 грн.

відрядження: 24000/4 = 6000 грн.

амортизація: 8000/4 = 2000 грн.

інші: 28000/4 = 7000 грн.

3)

Усього постійних витрат:

квартал №1: 24000+10500+7500+6000+2000+7000 = 57000 грн.

квартал №2:

квартал №3: аналогічна сума в послідуючих кварталах: 57000 грн.

квартал №4:

Постійних витрат за весь рік: 57000*4 =228000 грн.

4)

Усього витрат за весь рік,

поквартально:

квартал №1: 57000+198240 = 255240

квартал №2: 57000+146740 = 203740 Усього за рік: 1167476

грн.

квартал №3: 57000+290472 = 347472

квартал №4: 57000+ 304024 =361024

БЮДЖЕТНИЙ ЗВІТ ПРО ПРИБУТОК

Розрахунки до бюджету №13:

1)

Доход від реалізації – сума розрахована у 1-му бюджеті.

2)

Собівартість реалізованої продукції - сума розрахована у бюджеті №10.

3)

Валовий прибуток = Доход від реалізації - Собівартість реалізованої продукції:

23486900– 7729119 = 15757781 грн.

4)

Загальногосподарські витрати: сума розрахована у бюджеті №11.

5)

Операційні витрати на збут: сума розрахована у бюджеті №12.

6)

Прибуток від основної діяльності (операційний прибуток) = Валовий прибуток – Загальногосподарські витрати – Операційні витрати на збут:

15757781– 2376000– 1167476= 12214305грн.

7)

Податок на прибуток: 1643842 – дано в умовах.

8)

Чистий прибуток: операційний прибуток - податок на прибуток:

12214305- 1643842= 10570463грн.

9)

Дивіденди: якщо дано, що дивіденди виплачуються в останній день кожного кварталу в сумі 600 000 грн., то розрахуємо на весь рік:

Інші статті по менеджменту

Управління проектами
Задачами межцехового оперативного планирования являются: • определение исходных данных для расчета заданий; • составление месячных заданий и календарных планов производства для ...

Концепція управління персоналом в комерційному банку АКБ Приватбанк
Концепція управління персоналом комерційного банку - це система теоретико-методологічних поглядів на розуміння і визначення сутності, змісту, цілей, завдань, критеріїв, принципів і методів управління ...

Особливості управління організацією
З переходом агропромислових об'єктів господарювання України на ринкові відносини, між ними порушився інформаційний взаємозв'язок. Інформація про обсяги виробництва, реалізації продукції, ...